384
должным образом оформлены на вашем предприятии?
16. Вся ли ваша заработная плата, заработная плата ваших сотрудников, иной доход (ваш и ваших сотрудников) легальны и с них полностью платятся налоги и страховые взносы? (Статья 199.1 УК РФ «Неисполнение обязанности налогового агента» – до 6 лет лишения свободы; взыскание недоимки, пеней; штрафы.)
17. Есть ли на вашем предприятии просроченные задолженности по налогам перед бюджетом, факты искусственного скрытия дохода или выплаты заработной платы либо завышения себестоимости продукции (сырья, материалов)? При совокупных суммах просроченных задолженностей более 2 млн рублей (юридическое лицо), и более 600 000 рублей (ИП) – уголовная ответственность (статьи 198, 199, 199.1 УК РФ).
18. Даете ли вы или кто-либо из ваших сотрудников взятки, дарите ли незаконные подарки кому-либо из государственных служащих? (Статья 291 УК РФ – штраф до 90-кратной суммы взятки или лишение свободы на срок до 12 лет с 7-кратным штрафом от суммы взятки.)
19. Даете ли вы или кто-либо из ваших сотрудников «откаты» кому-либо из руководителей или сотрудников других предприятий? (Статья 204 УК РФ – штраф до 70-кратной суммы коммерческого подкупа с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет, либо принудительными работами на срок до четырех лет, либо арестом на срок от трех до шести месяцев, либо ограничением свободы на срок до четырех лет, либо лишением свободы на срок до шести лет.)
20. Оказываете ли вы или ваши сотрудники какие-либо иные незаконные услуги госслужащим или сотрудникам других коммерческих предприятий? (См. выше: статья 204 УК РФ.)
21. Имеются ли на вашем предприятии нелегальные (нелицензионные) программы, в том числе «1С», «Гарант», «КонсультантПлюс», антивирусные программы, Microsoft Office, Windows, иное нелегальное, нелицензионное программное обеспечение? (Статья 146 УК РФ – до 6 лет со штрафом до 500 000 рублей.)
22. Своевременно ли вы или ваше предприятие сдаете отчетность в госорганы? Есть ли не сданная своевременно отчетность? (Статьи 119–119.2 Налогового кодекса РФ.)
23. Сдаете ли вы или ваше предприятие липовую отчетность в госорганы, особенно при связи с конторами по обналичиванию – независимо от того, «покупаете» вы у них что-то или «продаете» им что-то? (Новые нормы законодательства: пункты 2–4, 6–8 статьи 51 Гражданского кодекса РФ, пункт 1 статьи 11 Закона «Об ОРД», пункт 1 статьи 859 Гражданского кодекса РФ, с 1 января 2015 г. – пункт 3 статьи 76 и пункт 8.1 статьи 88 Налогового кодекса
РФ, подпункты «к» и «р» пункта 1 статьи 23 закона № 129-ФЗ «О государственной регистрации…», новая редакция статьи 15.27 КоАП РФ, новый пункт 3 статьи 32.11 КоАП РФ, статьи 10 и статьи 61.2–61.3 закона № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)…», пункт 4 части 1 статьи 13 закона № 3-ФЗ «О полиции» и часть 4 статьи 29 закона № 402-ФЗ «О бухучете».)
24. Выводили ли вы из компании накануне налоговой проверки или во время проверки активы и деньги «дочкам» или иным взаимозависимым лицам, даже чужим и даже через цепочку фирм? Поступает ли выручка на «иные» компании, когда должна была поступать на вашу компанию? (Новая редакция статьи 45 Налогового кодекса РФ, вступила в силу 30 июля 2013 г., статья 10 закона «О банкротстве»: недоимки взыскиваются с взаимозависимых компаний; оспаривание сделок по выводу активов.)
25. Выдаете ли вы или ваше предприятие своим клиентам все необходимые документы на проданные товары, работы, услуги, сырье, материалы, продукцию?
26. Храните ли вы на вашем предприятии чужие печати, штампы, бланки?
27. Законно ли получают деньги учредители? Если вы учредитель, то оформляете ли вы законным образом все поступающие вам деньги?
28. Платите ли вы арендную плату, коммунальные платежи полностью законно?